会計ソフトに入れた仕訳を、勘定科目ごとに合計して並べた表です。月ごとに作るものを月次試算表と呼びます。貸借対照表と損益計算書のもとになる数字が並び、その月の売上・費用・利益と、現預金や売掛金の残高が分かります。
試算表は締めた数字なので確かですが、記帳と月の締めが終わってから作るため、手元に届くのは翌月になります。締めの日程によっては、翌月の半ばを過ぎることもあります。月の途中で様子をつかむには、入金の予定と実績、人件費や経費の見込みを別に並べて補います。
試算表は、前の月や前の年の同じ月と並べると、売上や費用の動きが分かります。大きく動いた科目は、記帳の漏れや二重の記帳がないかも確かめます。
当社の経営ダッシュボードの経理は、会計ソフトのデータを読み取って数字を並べる設計です。考え方は経理の画面の記事に、月の途中で見込みを並べた例は月ごとの数字の記事にあります。